Управление денежными потоками:
не допустить разрыва!
Знакома ли вам ситуация, при которой вы интенсивно работаете, а на расчетных счетах не хватает денег для очередного платежа поставщику или налоги? Часто это объясняется возникновением кассового разрыва, существенно повышающего риски организации.
Кассовый разрыв — это временное явление, при котором входящие и исходящие потоки денежных средств предприятия не синхронизированы. Иными словами, вы получаете деньги позже, чем должны их отдать.

Кто виноват и что делать?
Как в большинстве задач, связанных с финансами организации, основной метод устранения подобных ситуаций — разработка и внедрение краткосрочного и долгосрочного планирования. Работа с кассовыми разрывами ко всему прочему требует гибкого и быстрого реагирования.

Сегодня существуют возможности, позволяющие предотвратить возникновение разрывов, например:
1. Платежный календарь.
2. Краткосрочное заемное финансирование.
3. Политика работы с дебиторской и кредиторской задолженностью.

Платежный календарь представляет собой краткосрочный прогноз поступления и оттока денежных средств исходя из договорных условий оплаты (или устных соглашений). Большой информационной ценностью является план-фактный анализ календаря и выявление причин отклонения.

Краткосрочные заемные средства обычно представляют собой одобренную кредитную линию или лимит овердрафта. Такой вид управления кассовыми разрывами несет дополнительную нагрузку расходов, связанных с уплатой процентов банку. Однако, этот способ может оказаться более выгодным средством, чем выплата штрафов и пеней за просрочку оплаты или риски приостановления деятельности, связанных с не поставками сырья и материалов.

Политика работы с дебиторской и кредиторской задолженностью является важной частью общей финансовой политики компании. Она позволяет упорядочить финансовый цикл компании и установить четкие правила взыскания долгов предприятия.

Кассовый разрыв — ситуация безусловно неприятная, однако решаемая. При комплексном и методичном подходе решать ее придется крайне редко.
Если организации умело сочетают доступные средства управления финансами, то их денежные потоки всегда в полном порядке!

Удачи в Ваших делах!
Другие публикации: